TOSCANO PEM-DG

В отличие от банков, лизинговые компании быстрее принимают решения о возможности сделки, применяя упрощенную (скорринговую) систему оценки клиента, так как техника остается в собственности лизинговой компании до уплаты всех платежей. В результате решение может быть принято за 1-3 дня, в то время как банк может проводить кредитный анализ клиента более 1 месяца.
Также лизинговые компании запрашивают минимальный пакет документов (отчетность для принятия решения и юридические документы при оформлении сделки), в то время как объем документов, который запрашивают банки включает в себя расшифровки отчетности, копии договоро финансовые модели на срок кредитования.
В процессе пользования кредитными средствами банка заемщик должен проходить ежеквартальный мониторинг отчетности (представлять банку отчетность и расшифровки к ней), выполнять ковенанты, установленные кредитным договором, заводить обороты в банк, что бывает не всегда удобно, если банк не является основным обслуживающим банком.
В случае ухудшения финансового положения компании банк вправе потребовать досрочного возврата кредита, что в свою очередь может быть проблематично, т.к. денежные средства могут находиться в обороте до окончания сезона уборки.
В отличие от банка, лизинговая компания не отслеживает финансовое положение клиента в течение срока лизинга, при своевременном внесении платежей.

Выйти из лизинговой сделки проще, чем из кредитной. Если по какой-то причине у заемщика больше нет возможности осуществлять лизинговые платежи, то можно расторгнуть договор лизинга и вернуть технику лизинговой компании. В случае с кредитом придется использовать более сложную и затратную схему, так как банк, в первую очередь, заинтересован в получении денег, а не залогового имущества.

Для приобретения имущества в лизинг не обязательно иметь крупную сумму собственных средств. Сумма должна быть достаточной для уплаты аванса. Многие лизинговые компании работают даже при минимальном авансе - 10% от стоимости техники.

Не нужно ломать голову в поисках залогового имущества, так в лизинговых сделках у клиента, как правило, нет дополнительных залоговых обязательств.

В случае, если компания работает с уплатой налога на прибыль, лизинг позволяет экономить на данном налоге.

Например, ООО «Прибыльный урожай» планирует приобрести трактор стоимостью 10 000 000 руб. (без НДС).
В случае приобретения за счет собственных средств (или за счет кредитных средств) компания будет амортизировать трактор не менее 7 лет (до 10 лет, в зависимости от выбранного срока полезного использования), т.е. на расходы в год будет отнесена амортизация в сумме:
10 000 000 / 7 = 1 428 571 руб.
В данном случае налог на прибыль будет уменьшен на сумму:
1 428 571 х 20% = 285 714 руб.
В случае приобретения данного трактора в лизинг, например, на 36 мес. (3 года) на расходы в год будет отнесена сумма лизинговых платежей в размере:
10 000 000 / 3 = 3 333 333 руб.
В данном случае налог на прибыль будет уменьшен на сумму:
3 333 333 х 20% = 666 666 руб.
Таким образом, ООО «Прибыльный урожай» получает экономический эффект на 666 666 – 285 714 =380 953 руб. в год или 380 953 х 3 = 1 142 589 руб. за первые 3 года, что является существенной экономией с учетом суммы договора.

Лизинговые сделки могут быть отличным решением для компаний, являющихся плательщиками НДС.
В случае, если компания привлекает кредитные средства для финансирования сделки, она не сможет возместить НДС с суммы процентов, уплаченных банку, т.к. проценты по кредиту не облагаются НДС.
При использовании лизинга проценты за финансирование сделки включаются в состав лизинговых платежей, которые облагаются НДС. Таким образом, данная сумма НДС может быть возмещена из бюджета (компания заплатит НДС в бюджет в меньшем размере).

Например, ООО «Прибыльный урожай» планирует приобрести трактор стоимостью 11 800 000 руб. (в том числе НДС 1 800 000 руб.)
Приобретение за счет кредитных средств: компания берет кредит по ставке 12% годовых на 3 года, кредит возвращается полностью по окончанию кредитного договора. В данном случае компания оплатит банку проценты за пользование кредитом за 3 года в сумме:
10 000 000 х 12% х 3 = 3 600 000 руб.
Сумма процентов не облагается НДС. Следовательно, компания поставит на возмещение НДС только со стоимости трактора в сумме 1 800 000 руб.
Сумма денежных средств, потраченных на приобретение трактора, за вычетом НДС составит:
11 800 000 + 3 600 000 – 1 800 000 = 13 600 000 руб.
Приобретение данного трактора в лизинг: например, на 36 мес. (3 года), с авансом 20%, сумма лизинговых платежей, которые включают затраты на финансирование сделки, составит 14 844400 руб. (расчет условный, точный расчет зависит от финансового положения компании).
14 844400 / 118 х 18 = 2 264400 руб.
В данном случае компания может возместить из бюджета НДС в сумме 2 264 400 руб.:Сумма денежных средств, потраченных на приобретение трактора, за вычетом НДС составит:
14 844 400 – 2 264400 = 12 580 000 руб.
Таким образом, ООО «Прибыльный урожай» в случае приобретения в лизинг возместит НДС на 464 400 руб. (2 264 400 – 1 800 000) больше, чем в случае приобретения в кредит.